一、成果背景
中信泰富特钢集团股份有限公司（以下简称“中信泰富特钢”“集团”）是中国中信集团旗下、中信泰富有限公司控股的专业化特殊钢制造企业集团，旗下有兴澄特钢、大冶特钢等九大核心生产基地，具备年产2000多万吨特殊钢材的生产能力。
（一）建设风险合规文化生态圈是钢铁企业防范风险的根本之策
近年来，钢铁行业发生的一些风险事件，究其产生原因，往往与风险合规管理重视不够、风险管理机制不健全、全员风险合规意识不到位有关，有的甚至知法犯法、屡禁不止。中信泰富特钢各下属企业地域分布广、风险合规管理成熟度不均衡、新并购收购企业融入集团风险管理体系难度较大。中信泰富特钢清醒意识到，扎实开展风险合规文化生态圈建设就是从根本上构建风险防范长效机制，实现风险源头管控、综合管控。
（二）建设风险合规文化生态圈是依法治企的关键基石
与钢铁生产经营紧密相关的安全生产、产能调控、低碳发展等方面的法律法规和监管要求呈现趋严态势。中信泰富特钢深刻认识到合规经营是任何企业都必须遵守的一个重大原则，必须将风险合规文化生态圈建设摆在突出位置。
（三）建设风险合规文化生态圈是提升钢铁企业核心竞争力的重要路径
2022年以来，钢铁行业全面进入下行周期，整体效益处于近年来最低水平，对企业的风控能力、合规经营和高质量发展提出更高要求。中信泰富特钢坚定认为风险合规文化生态圈建设有助于集团综合管理水平的提高。
二、成果理论依据、主要创新点和实施目标
（一）理论依据
1.企业文化理论。企业文化理论认为企业内部有一套共享的基本假设，它是由一个组织在处理外部适应与内部整合问题的过程中通过共同学习而来，由于运作效果好而被认同，成为全体员工共同感知、思考外部适应与内部整合问题的做事方式。
2.风险合规文化塑造理论。风险合规文化塑造理论认为决定组织体风险合规管理绩效的决定性要素是风险合规文化力，强调风险合规文化是企业风险合规管理体系的密码，具有强大的浸染效应。
（二）法律依据
国务院国资委、财政部、证监会等监管机构对风险合规文化建设提出明确要求。《中央企业全面风险管理指引》第九章专题对风险管理文化建设进行阐述。《中央企业合规管理办法》要求引导全体员工自觉践行合规理念。
（三）指导原则
风险合规文化生态圈建设是一个系统工程，中信泰富特钢正确处理传承与发展、统一与多样、理念与实践等辩证统一关系，以保证这一系统工程有序推进。中信泰富特钢实践党的领导、全面覆盖、协同融合、守正创新等基本原则。
（四）主要创新点
1.系统提出钢铁企业风险合规文化生态圈建设方法论。厘清风险合规文化生态圈生成机理，确保风险管理能力成为企业核心竞争力。
2.坚持全域全员、境内境外一体建设风险合规文化生态圈。高级管理人员发挥表率作用，全体员工共同参与，真正将风险管理意识转化为员工的共同认识和自觉行动。
3.创新风险合规文化生态圈建设评价指标体系。多维度设置68个风险合规文化生态圈建设评价监测指标，明确可接受与不可接受的风险轮廓，有效传导风险战略和管控要求。
4.创新推动风险合规文化生态圈建设智能化。运用新一代信息技术，突出数据驱动，探索智能化应用场景，实现内控自评线上化、风险视图可视化、合规评价规范化、风险防控流程化。
5.创新风险合规文化生态圈建设工具。形成风险合规文化诊断工具、风险合规文化审计工具等建设工具。
三、成果的实施
中信泰富特钢从思想层面、约束层面、宣贯层面、行为层面和保障层面五个层面展开风险合规文化生态圈建设，围绕十五项关键要素，五位一体推进风险合规文化内化于心、固化于制、外化于行、实化于效。
图1 中信泰富特钢风险合规文化生态圈建设方法论
（一）思想层面
思想层面是风险合规文化的灵魂，在文化建设中起到关键导向性作用。中信泰富特钢在思想层面上紧紧抓住“一个核心”，即树立“坚持依法合规守底线，主动经营风险争一流”的风险合规文化理念。
1.久久为功，强化高层合规垂范
总部和下属企业管理层全部签署合规承诺书。2021年以来，管理层研究讨论决定各类型防范风险事项达140余次，形成常态化风险管理决策机制。
2.加强风险认知，增强全员风险意识
有效引导各级各类岗位人员彻底扭转“风险管理仅仅是风险管理部门的职责”的错误观念，充分理解每一个组织和个人在风险防控网中的网格作用、节点作用、支撑作用。
3.把握风险经营理念，建立科学的风险价值观
集团及全体干部员工秉持科学的风险价值观，运用风险经营策略，积极寻求和把握市场机遇并作出理性的风险选择和科学的风险安排，实现更高的价值创造，推动可持续高质量发展。
4.以外部监管驱动内部提升，在底线之上追求更高目标
将外部监管要求等外驱力转化为主动提升风险管理能力和价值创造能力的内驱力，化被动防御风险为主动经营风险，在依法合规的底线之上积极追求超越底线的管理目标。
（二）约束层面
约束层面是围绕思想层面建立的行为准则，是传递风险合规文化理念的重要手段。中信泰富特钢在约束层面上突出“两个强化”，通过将风险合规文化理念引入制度和流程，以制度的执行和流程的运行对行为产生刚性约束。
1.强化制度建设
建立近170项基本管理制度，包括建立《全面风险管理办法》《内控管理办法》《合规管理办法》《境外风险管理办法》等风险合规管理全流程基本制度，推动下属企业建立3000多项制度。自主编制合规履职清单达5200余项，覆盖境内境外所有业务流程，并针对性纳入到员工的岗位说明书之中。依托信息技术搭建集团总部制度库，实现制度的全生命周期管理，持续推进制度“立改废释”工作。创新开展“风险合规制度图化”行动，推动风险合规文化理念以制度规定形式有效传导落实。
2.强化流程建设
持续完善兼顾控制与效率的风险管理流程体系，提高流程管控效力，打通事前、事中、事后全流程风险管理闭环。集团总部和下属企业共建立流程控制点5029个，全面健全以风险管理为导向、以合规管理为底线，以内部控制为基础，以法务管理为抓手，多体系融合、全过程监控的“四位一体的风险控制体系”。
图2 中信泰富特钢四位一体管理体系
（三）宣贯层面
宣贯层面是将约束层面建立的行为准则通过有力的宣传教育引导活动促使其落地。中信泰富特钢在宣贯层面上突出“三个高标准”，全面营造卓越风险合规氛围。
1.高标准组织风险合规文化教育活动
2021年以来，组织各类型风险合规文化教育活动超过60次，线上课程学习人次超过40万人次，实现员工全覆盖。一是全员签署合规承诺书。组织全体员工，包括新入职员工全员签署《合规承诺书》。二是制订并发布合规方针。确定如下合规方针：合规是经营底线，合规创造价值；合规人人有责，合规从高层做起，通过OA系统等方式对合规方针进行大力宣传。三是聚焦重点，高频次开展风险合规宣传活动60次。突出宣传《宪法》《民法典》以及新《安全生产法》《固体废物污染环境防治法》等与公司生产经营密切相关的法律，全面介绍资本市场相关监管法律，系统解读公司《全面风险管理办法》，举办“合规之道”大讲堂。四是开设线上风险合规教育平台，实现全天候合规引导不间断。在中特云课线上云平台设置风险合规教育专栏，汇聚各类学习资源超100个。五是建立风险合规讲师团，实现产业工人风险合规知识接触零距离。全面及时向产业工人介绍《安全生产法》等法律及集团风险合规管理最新制度。六是充分履行社会责任，成立首个企业“法律公益之家”。法律公益之家自成立以来，惠及员工超过3000人次，有效促进公司及周边企业法治工作水平提升。
图3 中信泰富特钢合规倡议书和合规承诺书
2.高标准推进境外风险合规文化要求落地
开展境外合规文化月活动和境外风险管理专项培训，从事境外经营员工未经培训或培训不合格不得上岗。每月发布外部政策及宏观形势跟踪分析报告。就重点境外业务国家针对性编制境外法律合规要点指南8份。
3.高标准优化评估传导机制
设立68个风险合规文化生态圈建设评价监测指标，明确容忍额、预警值、监测部门和监测频度，横向体现价值、资本、风险、社会责任维度，纵向根据业务和管理逻辑，实现自上而下从结构和数量进行逐级分解配置和评估。将境外国别风险事件损失金额等指标纳入监测范围，常态化进行监测。
图4 中信泰富特钢风险合规文化生态圈建设评价监测指标全量表（部分）
（四）行为层面
行为层面是在思想层面的影响、约束层面的规范和宣贯层面的引导下所形成的行为习惯和行为风格。中信泰富特钢在行为层面上实现“四个转变”，营造良好的行为风尚。
1.由“逐级管理”向“穿透管理”转变
将管理触角穿透延伸至基层单位，着力解决基层难题，直击风险本源。下属企业全部建立风险偏好管理机制、全部完成风险管理开户建档、全部实施风险管理评价。
2.由“各管一摊”向“全面融合”转变
纵向上，持续强化三道防线的履职尽责，推动第二、三道防线的监督评价结果向第一道防线及时有效传导。横向上，加强各机构各部门间的协调联动，充分发挥各自专业优势。
3.由“被动约束”向“主动自律”转变
建立“一把手抓风险合规文化”机制、榜样示范激励机制和正面引导与反面警示融合机制。
4.由“跟进一步”向“领先一步”转变
引导全员在开展任何经营管理活动前即树立正确的风险合规理念，实现对风险的“早识别、早预警、早暴露、早处置”。
（五）保障层面
保障层面是实现思想层面、约束层面、行为层面目标所需的客观条件。中信泰富特钢在保障层面上做到了“五个提升”，确保各项工作高质高效推进。
1.组织保障能力有效提升
形成“四层三道”风险管理组织架构和“归口部门专业化管理+下属企业管理”立体化风险管理模式。集团总部和各下属企业总计聘用214名风险合规管理员，覆盖所有部门和分厂，有效密织风险合规管理微细网络。用好风险合规协同会议、风委会专家组、专业人才库等机制。
2.监督保障能力有效提升
将风险合规文化生态圈建设与经营绩效、薪酬制度、人事制度相结合。深化巡视巡察、财务、人事、法律合规、审计等监督力量协调配合，推动监督力量向境外延伸。
3.技术保障能力有效提升
推动风险管理数智化转型，为风险合规文化生态圈建设各方面工作提供技术支持。运用新一代信息技术，融合自身风险管理经验成果，在行业内率先推动风险防控向数字化升级，探索智能化应用场景，实现内控自评线上化、风险视图可视化、合规评价规范化、风险防控流程化，准确定义各部门、各下属企业风险文化画像。采购平台、财务平台与生产平台与风险合规平台数据相互融合、风险防范共同响应，集团风险预警能力显著增强。
图5 中信泰富特钢智能风控平台
4.人才保障能力有效提升
形成一支具备国际化视野、市场化意识、专业化能力的高素质风险管理人才队伍，目前集团总部及各下属企业共有专门风险管理人员34人，本科学历以上达100%，研究生学历以上达38.24%，具有海外留学背景的占14.7%。连续四年举办面向风险管理队伍的风险合规专题培训，综合提升风控队伍的专业化履职水平，培训覆盖率达100%。
5.工具保障能力有效提升
积极充实风险合规文化生态圈建设工具箱，形成风险合规文化诊断工具、风险合规文化审计工具等建设工具。建立风险合规文化差距诊断平台，开展风险合规文化差距诊断分析排查。建立业务实践、制度机制与风险合规文化理念符合性审计表。
四、成果取得的效益和效果
中信泰富特钢开始风险合规文化生态圈建设与实践工作以来，取得了丰富的成果，逐步规范了集团内部管理、提升了综合实力，促进了生产经营指标的提升。
（一）推动企业风险合规管理绩效表现卓越
中信泰富特钢成为全球特钢行业第一个取得ISO 37301合规管理体系认证的企业。连续五年获得深交所信披A级评级。自主研发的风控系统成功获得国家发明专利授权。获中信集团普法工作优秀评级。
（二）推动企业经营绩效持续增长
卓越风险合规管理能力已成为中信泰富特钢核心竞争力的有机组成，在钢铁行业利润大幅度下滑的不利局面下，助力公司有效地抵御了市场和行业波动。风险合规文化完全融入采购系统、生产系统和销售系统，采购、生产与销售联动进行成本传导与控制。连续多年保持较大盈利，2024年前三季度营收835.04亿元，净利润38.36亿元，继续跑赢行业大市。
（三）推动企业ESG管理绩效稳步提升
风险合规文化生态圈建设实践推动ESG管理绩效稳步提升。公司《社会责任报告》入选《沪深300优秀社会责任报告》，Wind ESG、华证ESG评级均提升至A级。在2023中国钢铁企业竞争力（暨发展质量）评级中再次荣获A+评级，在2023中国钢铁企业ESG评级中荣获AAA评级，均为最高评级。